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Rechtsanwalt Dr. Opris, Robert
Rechtsanwalt Dr. Krause, Tobias
FamRZ-Buch 16: Steuergestaltung bei Schenkung und Erbschaft, 2. Aufl. (Febr.) 2024
€ 59,00 | bestellen
ISBN: 978-3-7694-1306-9
2024/02 | XX und 157 Seiten | Broschur
Bei der Übertragung von Vermögen ist es dringend geboten, stets die Steuerlast im Blick zu haben. Hier lässt sich vieles optimieren, allerdings ist das Gebiet unübersichtlich, kompliziert und schnelllebig.
Das FamRZ-Buch ist ein kompakter Leitfaden zur Steueroptimierung bei Vermögensübertragungen und Nachfolgeregelungen samt Beispielsfällen und Praxistipps. Eine verständliche Anleitung mit praxistauglichen Lösungen, nach Lebenssachverhalten und Zeitpunkten (vor/nach Erbfall) geordnet, u.a.:
- Privater Bereich: Steuerklasse – Freibeträge – Bewertung – Familienrecht (v.a. Güterstand) – Vorweggenommene Erbfolge – Steueroptimiertes Testieren – Lebensversicherungen – Ausschlagung – Pflichtteilsanspruch – Bankguthaben u.v.m.
- Unternehmensnachfolge: Steuerbefreiung nach §§ 13a ff. ErbStG – Vorweggenommene Erbfolge – Unternehmertestament – Gesellschaftsvertragliche Nachfolgeregelungen – Realteilung – Ausscheiden gegen Abfindung – Verfügung Nachlass/Erbteil u.v.m.
- Gefahrenquellen: Latente Ertragsteuer (u.a. Betriebsaufspaltung, Spekulationsfristen) – latente Umsatz- und Grunderwerbsteuer – verlorene Verlustvorträge – internationale Aspekte u.v.m.
Die neuen, spezialisierten Autoren haben den Band grundlegend aktualisiert, inkl. MoPeG (seit 1.1.2024). Fazit: Eine wertvolle Hilfe für Berater wie auch für interessierte Laien.
... zur 2. Auflage:
„... Das Buch richtet sich nicht nur an Berater, wie z. B. Rechtsanwälte, sondern auch an interessierte Laien, die sich mit dem ErbStG auseinandersetzen möchten. Dabei soll das Werk keine vertiefte Problemerörterung darstellen, sondern eine konzentrierte in die Breite gehende Übersicht über das ErbStG. Es ist schulbuchmäßig und leicht nachvollziehbar geschrieben, so dass der Inhalt sehr verständlich übermittelt wird. Somit können auch steuerrechtliche Laien ohne ein umfangreiches juristisches Hintergrundwissen den Inhalt des Buches erfassen. Besonders hervorzuheben sind in dieser Auflage die diversen Fälle bzw. Praxisbeispiele mit den entsprechenden Lösungen, sowie die Praxistipps und zahlreiche anschauliche Tabellen. Diese machen das Buch praktikabel. Das Werk stellt eine verständliche Anleitung dar, welche praxistaugliche Lösungen aufzeigt und sowohl nach Lebenssachverhalten als auch zeitlich geordnet ist. Ferner überzeugt vor allem der letzte Teil des Buches, in dem auf typische praxisrelevante Gefahrenquellen bzw. Stolperfallen hingewiesen wird. Daneben spricht die Aktualität für das Werk. So ist in diesem u. a. das am 1.1.2024 in Kraft getretene neue Personengesellschaftsrecht (MoPeG) berücksichtigt worden. Somit beruht es auf der aktuellen Gesetzeslage und ist dementsprechend direkt auf die Praxis übertragbar. Die Gestaltungsempfehlungen sind fundiert und anschaulich mit Beispielen erörtert. Damit lassen sich die Gestaltungsempfehlungen in der Praxis einfach umsetzen. (...)
Dieses Werk ist als breit gefächerter Überblick über die steuerrechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten im Rahmen des Erbrechts und Schenkungsrechts eine absolute Empfehlung."
(RA/StB Wolf-Dieter Tölle, Notar, FA für Steuerrecht und Erbrecht, NWB-EV 4/2024, 123)
„... Mit diesem Buch wird man keine komplizierten Fälle lösen können, aber es bietet einen hervorragenden Überblick über das Thema. Nach meiner Erfahrung lohnt es sich, das Buch einfach einmal ganz zu lesen, für mich hat es sich jedenfalls gelohnt.
Ich möchte dieses Buch daher all denjenigen empfehlen, die nicht alltäglich vertiefte Probleme im Erbschaftsteuerrecht lösen müssen, sondern sich nur einen Überblick verschaffen oder die eigenen Kenntnisse auffrischen wollen."
(Rechtsanwalt/Fachanwalt für Erbrecht und Arbeitsrecht Michael Henn, DANSEF-Mitgliederdepesche 02-2024)
... zur 1. Auflage:
"... ermöglicht [...] dem Gestaltungspraktiker eine konzentrierte und dennoch gut verständliche Übersicht über mannigfalte Möglichkeiten der Steuergestaltung und Steuerersparnis bei Schenkung und Erbfolge."
(Notar Dr. Hans-Jürgen von Dickhuth-Harrach, FamRZ 2003, 510)